折让发票如何记账

当收到折让发票时，记账方法如下：

1. 确认折扣金额 ：核对发票内容，确认折扣金额。

2. 会计分录 ：

如果折扣与商品在同一张发票上，按折扣后的金额入账：

```借：库存商品（或原材料） 折扣后金额贷：应交税费-应交增值税（进项税金）贷：应付账款```

如果折扣发票单独开具，使用红字发票进行冲销：

```借：库存商品（或原材料） （红字金额）贷：应交税费-应交增值税（进项税金转出） （红字金额）贷：应付账款 （红字金额）```

3. 税务处理 ：根据税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。

4. 账务处理注意事项 ：

确保凭证清晰、数据准确，以便后续审计和查询。

如果折扣为本次采购业务取得，且折扣额在同一张发票上展示，购买方应将折扣额按价值比例分摊至购买的商品，降低采购成本。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法。

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